¿Vas a trabajar como autónomo en España? Descubre cuáles son los impuestos que debes pagar como trabajador por cuenta propia en este país
El sueño de muchos es poder convertirse en un trabajador autónomo en España, mientras se disfruta de la increíble vida que ofrece este hermoso país. Sin horarios fijos, sin jefes… De esta manera, puedes organizarte para destinar más tiempo a experimentar el estilo de vida español.
Pero entonces, sucede algo malo: los impuestos. Y, los impuestos de los trabajadores por cuenta propia pueden ser un verdadero reventadero de cabeza. Sin embargo, en este post intentamos darte la solución. Si quieres trabajar como autónomo en España, tienes que saber qué impuestos debes pagar para evitar errores y posibles sanciones.
Te explicamos todo lo que necesitas saber sobre los impuestos de autónomos en España a continuación, cómo presentarlos, cuándo presentar tus declaraciones de impuestos y los tipos puntuales que debes pagar.
Residencia fiscal en España
Antes que nada, es importante que sepas que, para poder tributar como autónomo en España, es necesario que tengas una residencia fiscal en el territorio español. Es decir, una persona tiene su residencia fiscal en España cuando:
- Permanece en el país 183 días al año o más.
- Cuando sus principales actividades económicas estén emplazadas en España.
Si cumples con uno de estos requisitos, eres un residente fiscal en España y, serlo implica que debes pagar impuestos sobre tus ingresos mundiales en el país, como trabajador por cuenta propia. Esto incluye las ganancias que generes dentro del territorio español y en cualquier otro país a nivel mundial.
Por ende, será necesario que sigas el ejercicio fiscal español y las obligaciones que conlleva. El año fiscal en el territorio español coincide con el año natural, es decir, de enero a diciembre. En tal sentido, todo trabajador por cuenta propia debe realizar declaraciones de impuestos trimestrales, o sea, cada tres meses. También, el autónomo debe efectuar declaraciones de impuestos adicionales una vez cada año.
Impuestos que debe pagar un trabajador autónomo en España
Generalmente, el impuesto para autónomos se corresponde con el Impuesto sobre la Renta y el IVA. Pero, también tendrás obligaciones adicionales, como las contribuciones a la seguridad social. Pero, ¿qué declara exactamente un trabajador por cuenta propia en su declaración de la renta? Los siguientes impuestos:
- Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF): este impuesto grava los ingresos generados por una persona, que en el caso de los trabajadores por cuenta propia serán los producidos de las actividades económicas. El trabajador por cuenta propia paga el IRPF anticipadamente de una de estas dos formas:
- IVA, el cargo adicional del 21% que deberás sumar a tus facturas (añadiéndolo al precio del producto o tu tarifa de servicio).
- Y, en caso de que operes como empresa, tendrás que bonificar el impuesto de sociedades. En este caso, el impuesto justo es un tipo fijo del 25%. No obstante, en el primer año en el que recibas beneficios como compañía y el próximo, solo pagarás un tipo reducido del 15%.
Finalmente, hay un pago adicional que genera un interés especial. Si bien no se trata de un impuesto, es un subsidio mensual que todo trabajador por cuenta propia debe bonificar mientras se encuentre en España: las cotizaciones a la seguridad social.
Impuesto sobre la renta de los trabajadores por cuenta propia
El impuesto sobre la renta, es el impuesto más elemental que debe pagar cualquier autónomo. Este consiste en que, cualquier trabajador autónomo trimestralmente, debe computar las rentas generadas y deducir todos los gastos registrados. Pagará el 20% sobre ese valor neto. Independientemente de la cantidad de ingresos que haya generado o el tipo de empresa o profesión a la que se desempeñe, pagará el 20% fijo.
Aun así, lo más esencial aquí es que es un pago a cuenta. Realmente, el Impuesto sobre la renta de los autónomos es un impuesto subjetivo, o sea, varía según el caso específico. Entonces, ¿cuándo recobrarás lo que pagaste de más o pagarás lo que no pagaste en los tres meses?
En tu declaración anual de impuestos sobre la renta
Cada año, cualquier autónomo debe presentar su declaración de la renta. Será mediante este trámite cuando se aplicará la tasa correcta y exacta según sea el caso. Si en las declaraciones trimestrales el trabajador autónomo pagó más de lo que debía (es decir, que la tasa real fuera inferior al 20%), tendrá derecho a un reembolso. Pero, si pagó menos de lo que correspondía (la tasa real debía ser mayor al 20%), entonces deberá abonar la diferencia.
También, mediante esta declaración se regularizarán todos los pagos a cuenta que el autónomo haya ido registrando durante todo el año.
Cómo realizar la declaración de la renta de los autónomos en España
Como autónomo, tras darte de alta en Hacienda, deberás declarar tus ingresos cada tres meses. Por ejemplo, en enero declara los ingresos correspondientes al periodo de octubre a diciembre y paga el 20% de tus ingresos en concepto de impuesto a cuenta.
Cada vez que lo hagas deberás completar un determinado formulario, excepto que el 70% de las personas para las que trabajas sean compañías que pagan impuestos retenidos en tu nombre.
Si pagas impuestos como trabajador por cuenta propia en España según el sistema modular (estimación objetiva), en el que tus niveles de ingresos se basan en estimaciones en vez de, ingresos reales, entonces debes usar otro formulario que debes completar entre el primer y el día 20 de cada trimestre: enero, abril, julio y octubre.
Posteriormente, cada abril, deberás completar dos formularios: uno correspondiente a los últimos 3 meses y otro correspondiente al año fiscal anterior. Esta última Declaración de la Renta resume cuánto impuesto has pagado a lo largo del año. La única forma en que podrías estar exento de tener que realizar la declaración sería si tuvieras 3 meses consecutivos sin actividad laboral.
IVA para trabajadores por cuenta propia
Otro impuesto importante para los trabajadores autónomos, es el IVA. Para pagar este impuesto, como autónomo actúas como recaudador de impuestos que trabaja para el gobierno. ¿Qué quiere decir esto? Generalmente, cada vez que remitas una factura a un cliente, agregarás un 21% de IVA a tu importe. Cuando recibas el pago de esa factura, se cobrará el IVA.
Por otra parte, cuando pagas cualquier tipo de gasto asociado con tu actividad, a eso también se le agrega el IVA. Una vez pagado, ya está pagado el IVA.
Al final de esos tres meses, abonarás la diferencia entre el IVA recaudado y el IVA pagado a la Agencia Tributaria.
Seguridad social
A pesar de que no es un impuesto como tal, es una de las obligaciones que debes pagar como autónomo en España. Al finalizar cada mes, estas contribuciones a la seguridad social probablemente serán uno de tus gastos principales, por lo que es bueno que sepas cómo funciona.
Particularmente, para poder trabajar legalmente como autónomo es necesario estar dado de alta en la seguridad social española, lo que significa pagar una cotización mensual a esta entidad. Ese importe de dinero va dirigido a un depósito que te permitirá acceder al sistema de salud público, y disfrutar de una pensión a largo plazo.
Como pudiste ver, son varios los impuestos que debes de abonar como autónomo en España. Por lo que, no sólo debes interesarte por atraer más clientes y mejorar tus productos o servicios, sino también mantenerte al día con cada una de tus obligaciones como trabajador por cuenta propia.
